本书是全国教育科学国家规划课题研究成果，是高等学校会计学与财务管理专业系列教材之一。主要内容包括：纳税会计概述、纳税人的会计核算要求、增值税普通发票与增值税专用发票、增值税的会计核算、消费税的会计核算、企业所得税的会计核算、个人所得税的会计核算、关税的会计核算、其他税金的会计核算。本书体现了营改增的相关内容，可作为高等学校纳税会计课程教材，也可作为其他相关专业和从业人员的参考和培训用书。

第一章 纳税会计概述
第一节 纳税会计的概念
第二节 营业执照和外管证
第三节 纳税人须知的纳税申报及税款征收方式


第二章 纳税人的会计核算要求
第一节 需要报告的会计核算资料
第二节 应交税费的会计核算
第三节 纳税人或扣缴义务人的权利和义务


第三章 发票管理
第一节 增值税发票的种类
第二节 纳税人开具发票的基本规定
第三节 税务机关代开发票的基本规定
第四节 增值税发票开具的特殊规定


第四章 增值税的会计核算
第一节 增值税的基本内容
第二节 增值税的计算
第三节 增值税的会计处理
第四节 出口退税及其会计处理
第五节 增值税纳税申报表


第五章 消费税的会计核算
第一节 消费税的基本内容
第二节 消费税的计算
第三节 消费税的会计处理


第六章 企业所得税的会计核算
第一节 企业所得税的基本内容
第二节 应纳税额的计算
第三节 会计差异
第四节 企业所得税的会计处理
第五节 企业所得税的汇算清缴程序
第六节 企业所得税汇算清缴的会计处理
第七节 企业所得税纳税申报表


第七章 个人所得税的会计核算
第一节 个人所得税的基本内容
第二节 个人所得税的计算
第三节 个人所得税的会计处理


第八章 关税的会计核算
第一节 关税的基本内容
第二节 关税的计算
第三节 关税的会计处理


第九章 其他税金的会计核算
第一节 资源税的会计核算
第二节 烟叶税的会计核算
第三节 印花税的会计核算
第四节 车辆购置税的会计核算
第五节 城镇土地使用税的会计核算
第六节 房产税的会计核算
第七节 土地增值税的会计核算
第八节 车船税的会计核算
第九节 契税的会计核算
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算
第十一节 社会保险金的会计核算
第十二节 耕地占用税的会计核算
第十三节 环境保护税的会计核算


附录 练习题
第一章 纳税会计概述
第二章 纳税人的会计核算要求
第三章 发票管理
第四章 增值税的会计核算
第五章 消费税的会计核算
第六章 企业所得税的会计核算
第七章 个人所得税的会计核算
第八章 关税的会计核算
第九章 其他税金的会计核算
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