本教材共分为七章，第一章介绍税务会计的概念和基本原理，第二章到第五章分别介绍增值税、消费税、个人所得税和企业所得税会计，第六章介绍财产和行为税的税种，第七章介绍剩余的四个税种。在介绍实体税种时，根据最新的税收法规和会计准则的要求分别从税制要素、会计核算和纳税申报三个模块具体展开。同时每章均附有章末练习题并提供答案，便于

本书聚焦于“个人所得税的居民行为效应”，基于我国个人所得税改革的制度背景，劳动年龄人口下降，劳动力市场供需不匹配，居民消费率长期偏低，推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的经济和社会背景，国家构建双循环发展格局的战略背景，以调整、引导和激励居民行为为切入点，以理论分析和实证检验为研究方法，以明晰个人所得税的劳动供给

外债是一国利用境外资金的重要方式。国际货币基金组织和世界银行将外债定义为包括一切对非当地居民以外国货币或当地货币为核算单位的有偿还责任的负债，中国在2003年颁布的《外债管理暂行办法》中，将外债定义为境内机构对非居民承担的以外币表示的债务。伴随中国改革开放持续推进，外债作为弥补资金短缺、平衡国际收支的重要途径对中国经济

本书以《税务系统数字人事实施办法》第三十二条、《税务系统领导胜任力测试管理办法》第七条至第十一条为依据编写。共分七章；第一章税务系统领导胜任力及选拔性考试主观题要求解读；第二章简答题写作实训及讲解；第三章辨析题；第四章情景模拟题；第五章案例分析题写作实训及讲解；第六章论述题写作及讲解；第七章领导胜任力考察重要知识点辑录

为贯彻落实党中央、国务院的决策部署和国家税务总局的明确要求，深入研究数字经济对税收治理的影响，不断完善新时代税收治理体系，提升税收治理能力，更好以税收现代化服务中国式现代化，中国税务杂志社与腾讯公司联合举办了2023年度“数字经济与税收治理”征文活动，这也是自2018年以来，中国税务杂志社与腾讯公司联合举办的第六届专题

本书针对成品油行业全链条下的全税种税收政策进行梳理以及根据不同环节下的业务财税处理实务。本书一方面旨在为各地各级税务部门以及纳税人提供参考，使之了解成品油行业整体构架与链条，对全链条下的油田企业、炼化企业、经销企业、主要终端客户的全税种税收政策通过实务案例形式进行学习，对税务干部重点工作—成品油行业增值税发票相关业务进

作为政府会计的从业人员，除了需要掌握最新的政府会计相关准则和制度之外，还需要掌握国库集中支付制度、政府收支科目分类、部门预算、政府采购、资产管理、预算绩效管理、内部控制、政府部门财务报告、财会监督等相关知识。本书从政府会计从业人员应知应会的角度出发，结合实际业务，向政府会计新手展示行政事业单位会计实务工作的全部内容，掌

本教材全面阐述了我国大数据与数字税收发展的理论与实务，内容新颖，体例整严，与其他同类教材相比，具有如下突出的特色与创新。教材瞄准国家战略需求，围绕国家大数据战略、深化税收征管改革等新型热点，紧跟新一轮财税体制改革，展开一系列数字税收相关教学。教材满足互联网时代学习特性需求，提供了丰富的教学资源，突显学科核心素养，注重学

本书从税务基础理论介绍入手，分析了财务报表的基本构成、财务报表与税务申报关系；阐述了会计准则对税务的影响，并列举了税务会计准则的应用实例；探究了税务风险管理策略，系统地介绍了纳税筹划的基本理论和操作技巧，并结合案例，采用原理与思路相结合的形式对不同行业税务筹划、中小型企业税务筹划、大型企业集团税务筹划进行了实务分析，同

本书内容丰富，涵盖了税收基础理论、各类税种的法规政策、税务登记与申报、税款计算与缴纳、税收优惠的运用以及税务筹划等重要方面。通过清晰的章节结构和丰富的实际案例，将复杂的涉税知识以易于理解和操作的方式呈现给读者。本书注重理论与实践的结合，不仅详细阐述了税收法律法规的条文内涵，还通过大量的实例分析和模拟操作，帮助学习者掌握